GST क्या है?
GST (Goods and Services Tax) भारत का कर (tax) है जो 1 जुलाई 2017 से लागू हुआ। यह देशभर में सामान और सेवाओं पर एक ही तरह का टैक्स है – पहले जो VAT, सर्विस टैक्स, एक्साइज़ आदि अलग-अलग लगते थे, वे सब GST में एक हो गए। इसे ही "One Nation, One Tax" कहा गया।
CGST, SGST और IGST क्या हैं?
- CGST – केंद्र सरकार को जाने वाला हिस्सा (राज्य के अंदर बिक्री पर)
- SGST – राज्य सरकार को जाने वाला हिस्सा (राज्य के अंदर बिक्री पर)
- IGST – दूसरे राज्य में बिक्री पर लगने वाला पूरा GST
जैसे 18% GST राज्य के अंदर की खरीद पर = 9% CGST + 9% SGST। दूसरे राज्य की खरीद पर = 18% IGST।
GST निकालने का फॉर्मूला
GST जोड़ना: GST = मूल राशि × दर ÷ 100, फिर कुल = मूल + GST
GST निकालना (कुल में से): मूल राशि = कुल × 100 ÷ (100 + दर), फिर GST = कुल − मूल
कौन-कौन सी चीज़ों पर कितना GST? (GST 2.0 – सितंबर 2025 से लागू)
| GST दर | उदाहरण |
|---|---|
| 0% (exempt) | ताज़ी सब्ज़ी-फल, दूध, अनाज, ज़्यादातर दवाएं, health/life insurance premium |
| 5% | पैकेज्ड फूड, घी-मक्खन-चीज़, शैम्पू-टूथपेस्ट, ₹2,500 तक के कपड़े, साइकिल, स्पेक्स |
| 18% | ज़्यादातर सामान-सेवाएं: इलेक्ट्रॉनिक्स, AC, फ्रिज, टीवी, सीमेंट, छोटी कारें, बैंक सेवा, बाल कटाना |
| 40% | सिगरेट-तंबाकू, पान मसाला, कोल्ड ड्रिंक्स, महंगी लक्ज़री कारें, 350cc से बड़ी बाइकें |
| 3% | सोना, चांदी, जेवरात (खास दर) |
| 0.25% | कच्चे हीरे (खास दर) |
GST जोड़ें या निकालें?
- राशि भरें और mode चुनें – Exclusive (जोड़ना) या Inclusive (निकालना)।
- GST slab चुनें – 5/12/18/28% (0% GST वाली चीज़ें भी 2026 में बढ़ीं!)।
- Calculate दबाएं – CGST + SGST (आधा-आधा) + कुल दिखेगा।
- Inter-state पर IGST (पूरा एक साथ) लगता है – हिसाब same।
- Business हो तो ITC (Input Tax Credit) का फायदा लेना न भूलें।
GST Slabs 2026 – क्या किसमें? (मोटा चार्ट)
| Slab | उदाहरण |
|---|---|
| 0% (Nil) | ताज़ा दूध/सब्ज़ी, किताबें, health/term insurance (2026 ⭐) |
| 5% | चीनी, चाय, transport, छोटे restaurant |
| 12% | Butter, computers, processed food |
| 18% | साबुन, electronics, AC restaurant, most services |
| 28% | Car, तंबाकू, luxury items |
GST के 5 काम के नियम
- Inclusive से base – base = राशि × 100 ÷ (100+rate)। 18% पर ₹1,180 → base ₹1,000।
- CGST+SGST = same state, IGST = दूसरे state (total same)।
- Composition scheme – छोटे traders (₹1.5Cr तक) को आसान 1–6% option।
- GSTIN ज़रूरी – ₹20L+ (service)/₹40L+ (goods) turnover पर registration।
- Fake bill से बचें – बिना goods ITC लेना = भारी penalty + jail!
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)
GST Exclusive और Inclusive क्या है?
Exclusive: base price पर GST जुड़ेगा (₹1,000 + 18% = ₹1,180)। Inclusive: राशि में GST पहले से शामिल (₹1,180 में से base ₹1,000 + GST ₹180)।
CGST, SGST, IGST क्या हैं?
Same state: CGST (केंद्र) + SGST (राज्य) आधा-आधा। दूसरे state: IGST (पूरा)। कुल % same रहता है।
किन चीज़ों पर 0% GST है?
ताज़ा खाद्य, किताबें, दूध – और 2026 से health/term insurance भी 0%! Exempt list समय-समय पर बदलती है।
ITC क्या होता है?
Input Tax Credit – business खरीद पर चुकाया GST, बिक्री वाले GST से घटा सकता है। सही GST bill + GSTR filing ज़रूरी।
छोटी दुकान को GST चाहिए?
₹40L+ goods / ₹20L+ services turnover पर registration ज़रूरी। Composition scheme (1–6%) आसान विकल्प है।
छोटे Business के लिए GSTR Basics (2026)
GST registration के बाद 3 काम regular: 1) GSTR-1 – sales return (11 तारीख तक)। 2) GSTR-3B – tax payment summary (20 तारीख तक)। 3) E-invoice – ₹5Cr+ turnover पर अनिवार्य (B2B)। Late fee: ₹50/दिन (NIL पर ₹20/दिन) – delay = सीधा नुकसान!
| Scheme | किसके लिए | Tax | ITC? |
|---|---|---|---|
| Regular | ₹1.5Cr+ / B2B | Slab rate | हां ✓ |
| Composition ⭐ | छोटे traders (₹1.5Cr तक) | 1–6% flat | नहीं |
E-Way Bill + GST Calendar (Business Must-Know)
E-Way Bill: ₹50,000+ goods movement (inter-state, 10km+ generally) पर e-waybill.nic.in से अनिवार्य – transporter-ID + invoice + vehicle-no के साथ। Validity: 200km/day। पकड़े गए बिना e-way = 200% tax penalty / goods seizure! Common mistake: branch-transfer को sale न समझना – stock-transfer पर भी e-way + GST (same PAN, different state)!
| Return | क्या | Due Date |
|---|---|---|
| GSTR-1 | Sales invoices | 11th (monthly)* |
| GSTR-3B | Tax summary + payment | 20th (monthly)* |
| GSTR-9 | Annual return (₹2Cr+) | 31st Dec |
| CMP-08 | Composition payment | Quarterly |
*QRMP scheme (₹5Cr तक): quarterly payment + monthly NIL option – cash-flow friendly! ITC golden rules: GSTR-2B से match करो (beyond-2B ITC = notice!), 180 दिन में supplier को payment (नहीं तो ITC reverse + interest)! Vendor timely-file न करे तो ITC फंसेगा – compliant suppliers ही रखो।
सरकारी नियम, ब्याज दरें, फीस और तारीखें समय-समय पर बदलती रहती हैं। कोई भी फ़ैसला लेने से पहले नीचे दी गई आधिकारिक वेबसाइट पर ताज़ा जानकारी ज़रूर जांच लें: